Tilintarkastajan tulee rahanpesulain mukaisena ilmoitusvelvollisena huomioida rahanpesulainsäädännöstä tulevat velvoitteet. PRH tilintarkastajia valvovana viranomaisena on laatinut ja julkaissut ohjeen tilintarkastajille, jossa käsitellään muun muassa seuraavia osa-alueita:
- Rahanpesuun liittyvät määritelmät
- Riskien tunnistaminen ja arviointi
- Asiakkaan ja tosiasiallisten edunsaajien tunnistaminen
- Selonottovelvollisuus ja jatkuva seuranta
- Tuntemistietojen säilytys
- Yksinkertaistettu ja tehostettu tunteminen
- Ilmoitusvelvollisuus
- Henkilöstön koulutus ja ohjeistus
- Sisäinen valvonta
- Viranomaisvalvonta
Tilintarkastajille suunnattu ohje löytyy PRH:n verkkosivuilta.
ST ry:n suositus tilintarkastajille
Suomen Tilintarkastajat ry:n on laatinut oman suosituksensa tilintarkastajille. Suosituksen liitteenä käytännön apuvälineinä yhdistyksen jäsenille on asiakastietolomake ja riskiarviolomake (yhteisö/yksittäinen tilintarkastaja), jotka löytyvät jäsenen ST-Onlinesta > Omat palvelut > Jäsenetu | Perusosa.
